ESt-Vorauszahlung-Rechner 2026
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Einkommensteuer-Vorauszahlung 2026 als Selbstständige:r — inklusive Grundfreibetrag und optionalem Lohnzettel-Eintrag.
Einnahmen − Betriebsausgaben − SVS-Beiträge (laut E-A-R). Falls Sie Ihre SVS-Belastung noch nicht kennen, nutzen Sie unseren SVS-Rechner.
Sozialversicherung der Selbständigen — wird vom Gewinn abgezogen, bevor die ESt berechnet wird. Noch nicht berechnet? SVS-Rechner.
Ich habe zusätzlich Lohneinkünfte (Dienstverhältnis)
Beträge aus Ihrem Jahres-Lohnzettel L16 / E1. Sonderzahlungen 13./14. sind nicht enthalten.
Wie funktioniert dieser Rechner?
Was die Vorauszahlung ist
Wer Selbstständigeneinkünfte hat, zahlt Einkommensteuer nicht erst zum Jahresende, sondern in vier Quartalsraten (15. Februar, 15. Mai, 15. August, 15. November des laufenden Jahres) auf Basis der voraussichtlichen Jahres-Einkommensteuer. Der Rechner schätzt diese Quartalsrate aus Ihrem voraussichtlichen Jahresgewinn — optional kombiniert mit einem Lohnzettel-Eintrag für ein gleichzeitiges Dienstverhältnis.
Wie wir rechnen
Bemessungsgrundlage = Gewinn − GFB-Grundfreibetrag (15 % bis €33.000) + KZ 245 ESt = Tarif-2026 angewandt auf Bemessungsgrundlage ESt-Saldo = ESt − KZ 260 Quartalsrate = ESt-Saldo ÷ 4
Tarifstufen 2026 (§33 EStG)
| Einkommensstufe | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| € 0 – € 13.539 | 0 % |
| € 13.539 – € 21.992 | 20 % |
| € 21.992 – € 36.458 | 30 % |
| € 36.458 – € 70.365 | 40 % |
| € 70.365 – € 104.859 | 48 % |
| € 104.859 – € 1.000.000 | 50 % |
| € 1.000.000 – ∞ | 55 % |
Was nicht enthalten ist
- Sonderzahlungen 13./14. — separat besteuert mit festem Tarif. KZ 245 erfasst nur die laufenden Bezüge.
- Familienbonus+, Alleinverdienerabsetzbetrag, Kinderabsetzbetrag — Absetzbeträge werden in der Veranlagung berücksichtigt.
- Investitionsbedingter Gewinnfreibetrag — nur Grundfreibetrag (15 % bis €33.000), die für die meisten Planungs-Szenarien ausreichende Konstellation.
- Pendlerpauschale, Sonderausgaben jenseits Pauschale — out of scope für die Vorauszahlungs-Schätzung.
SVS-Querverweis
Gewinn vor Abzug der SVS unklar? Nutzen Sie unseren SVS-Rechner für die Hochrechnung der jährlichen SVS-Beiträge — ziehen Sie das Ergebnis von Ihrem Roh-Gewinn ab, bevor Sie die Zahl hier eintragen.
Häufige Fragen
Wann sind die Quartalsraten fällig?
Die Vorauszahlungen sind quartalsweise zum 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November des laufenden Jahres fällig.
Wie kommt das Finanzamt zur Vorauszahlung?
Aus dem zuletzt veranlagten Jahr erfolgt eine Hochrechnung — typischerweise mit einem Aufschlag von 4 % im Folgejahr und 9 %, wenn die letzte Veranlagung zwei oder mehr Jahre zurückliegt. Erstmalige Vorauszahlung als Selbstständige:r: Schätzung durch Steuerpflichtige:n im Fragebogen oder per Antrag.
Was, wenn mein Gewinn dieses Jahr deutlich niedriger wird?
Sie können einen Antrag auf Herabsetzung der Vorauszahlungen gem. §45 Abs. 4 EStG bis 30. September des laufenden Jahres stellen — mit Begründung und voraussichtlicher Berechnung.
Was, wenn er deutlich höher wird?
Eine freiwillige Anpassung der Vorauszahlungen wird empfohlen — sonst drohen Anspruchszinsen ab 1. Oktober des Folgejahres (Stand 2026: ~3,88 % p.a., entspricht Basiszinssatz +2 Prozentpunkten).
Sind die SVS-Beiträge schon abgezogen?
Ja — der Eingabewert "Gewinn" ist bereits nach Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, also nach Abzug der SVS-Beiträge als Betriebsausgabe. Das vermeidet einen Doppelabzug. Falls Sie Ihre voraussichtliche SVS-Belastung noch nicht kennen, nutzen Sie den SVS-Rechner.
Was bedeuten KZ 245 und KZ 260?
KZ 245 = "Steuerpflichtige Bezüge" (laufende Bezüge ohne Sonderzahlungen) aus Ihrem Jahres-Lohnzettel L16. KZ 260 = "Anrechenbare Lohnsteuer", also die im Lohnsteuerverfahren bereits einbehaltene Steuer. Beide Felder leer lassen, wenn Sie keine Lohneinkünfte haben.
Berechnet der Rechner Familienbonus+ und Alleinverdienerabsetzbetrag?
Nein. Diese Absetzbeträge werden in der Jahres-Veranlagung berücksichtigt, nicht in der Vorauszahlungs-Berechnung. Für die Steuerlast unterm Strich relevant — für die Quartalsrate aber typischerweise nicht.
Gilt der Tarif auch für 2027?
Nein. Der Rechner verwendet die 2026-Tarifstufen nach §33 EStG. Die jährliche Tarif-Indexierung (Inflationsanpassung) wird vom BMF im Vorjahr verlautbart; eine 2027-Version folgt nach dieser Verlautbarung.
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Quellen
Die Tarifstufen, der Gewinnfreibetrag und die Regelungen zur ESt-Vorauszahlung beruhen auf dem österreichischen Einkommensteuergesetz und den Verlautbarungen des BMF. Maßgeblich ist immer der aktuelle Gesetzes- und Verordnungstext.